税务律师法律服务分类

税务律师提供的法律服务可以分为以下两个方面：一、税务法律服务。这是税务律师的主营业务，一般包括税务咨询、税务顾问、税收筹划、税务尽职调查、税务审计和涉税争议代理等内容：税务咨询，根据客户的需要，通过当面、信函、电传、E-mail等方式为客户提供税务；二、其他的法律服务。  

一、税务法律服务。  

这是税务律师的主营业务，一般包括税务咨询、税务顾问、税收筹划、税务尽职调查、税务审计和涉税争议代理等内容：  

1、税务咨询。  

根据客户的需要，通过当面、信函、电传、E-mail等方式为客户提供税务咨询服务。  

2、税务顾问。  

在营业税、企业所得税、印花税以及增值税领域提供法律意见，为企业设立、重组、并购等事项提供税务法律顾问服务。  

税务顾问可具体细分为常年税务顾问和专项税务顾问。专项税务顾问是针对单一具体事项所作的专项税务分析及调整方案设计与论证，该单一事项一般包括企业重组、内外资并购、转让定价、股权转让、企业改制、境外上市等。  

税务顾问服务的核心理念是实现涉税零风险。  

3、税收筹划。  

税收筹划是指纳税人在法律规定的范围内，对自己的各项经济活动进行事先的规划与安排，以达到减轻税负并获得最大的经济效益的目的。税收筹划的目的在于避免企业的税务风险，降低企业的税收负担，获取最大的税收经济利益。概括起来有以下几点：直接减轻税负;获取资金时间价值;维护主体合法权益;实现涉税零风险。  

一般而言，我国增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等均存在不同程度的税收筹划空间。  

在具体操作中，税务律师可以提供多项税收筹划法律服务，具体范围包括：公司税务，税收优惠政策适用，融资方案设计、公司设立、合并、分立，并购与重组，外汇交易和转移等税务方案设计。此外，对于涉及个税缴纳的高收入或收入来源多样化的中外人士，税务律师可从税负角度提供个人理财管理方案及涉税争议解决服务。  

税收筹划服务的核心理念是协助客户在合法的前提下节税，实现客户经济利益最大化。  

4、税务尽职调查。  

为客户的投资、并购等商业事务提供税务尽职调查服务，降低企业并购的税务风险。  

5、税务审计。  

根据客户需要，税务律师可以为企业提供年度税务审计、清算税务审计、稽查前税务审计以及其他专项税务审计。  

6、涉税争议代理。  

税务律师将在从税务听证、行政复议到诉讼(包括行政、民事、刑事诉讼)和仲裁的全过程提供全方位的法律服务。  

二、其他法律服务。  

税务律师提供的其他法律服务可以分为常年法律顾问服务和专项法律服务。其中，税务律师的专项法律服务主要集中在外商投资、兼并与收购、企业改制、重组、公司设立和股权转让等公司和商业事务。此类传统业务中，客户一般需要同时聘请法律和财务两个专业机构进行工作。聘请两个机构共同工作，通常可能存在沟通协调障碍和聘用成本偏高等问题，然而税务律师得益于法律和财税方面的专业性和敏感性，由其提供此类服务能有效克服上述问题，并切合客户在涉税零风险及优化投资成本等方面的需求。